Kleinunternehmerregelung 2025 – Neue Grenzen (Stand Januar 2026)

• Kleinunternehmer‑Check
• Freelancer‑Steuer‑Rechner

TL;DR (2026)

Kleinunternehmer ist möglich, wenn:

• Umsatz 2025 ≤ 25.000 € (netto) und
• Umsatz 2026 ≤ 100.000 € bleibt.

Wichtig: Der Umsatz, mit dem du die 100.000 € überschreitest, ist bereits umsatzsteuerpflichtig.

Was passiert bei Überschreitung?

• Über 25.000 € in 2025 → 2026 grundsätzlich kein Kleinunternehmer.

• Über 100.000 € in 2026 → Wechsel unterjährig (ab dem überschreitenden Umsatz).

• Kleinunternehmer‑Check

• Freelancer‑Steuer‑Rechner

• (Optional) E‑Rechnung Guide 2026

Quellen

• BMF Anwendungsschreiben (18.03.2025) + Finanzamt/IHK Hinweise

• E-Rechnung Compliance

• E-Rechnung-Pipeline